Wykaz ważniejszych skrótów
str. 9

Rozdział VIII
Ogólna charakterystyka opodatkowania obrotu
str. 13

8.1. Klasyfikacja podatków obrotowych
str. 13
8.2. Podatek od obrotu brutto
str. 14
8.3. Podatek od wartości dodanej
str. 16
8.3.1. Istota podatku od wartości dodanej
str. 16
8.3.2. Mechanizm działania podatku od wartości dodanej
str. 17
8.4. Konstrukcja i funkcjonowanie wspólnego podatku od wartości dodanej w Unii Europejskiej
str. 25
8.4.1. Podstawy prawne i zakres harmonizacji
str. 25
8.4.2. Podstawowe pojęcia stosowane w Dyrektywie
str. 27
8.4.3. Funkcjonowanie wspólnego podatku od wartości dodanej w warunkach rynku wewnętrznego
str. 29
8.5. Selektywne podatki obrotowe (akcyzy)
str. 32
8.5.1. Charakterystyka ogólna
str. 32
8.5.2. Akcyzy w świetle prawa wspólnotowego
str. 33
Literatura
str. 35

Rozdział IX
Opodatkowanie obrotu podatkiem od towarów i usług
str. 36

9.1. Zagadnienia wstępne. Źródła prawa
str. 36
9.2. Przepisy krajowe a przepisy wspólnotowe
str. 37
9.3. Podstawowe zasady
str. 39
9.4. Podmiot opodatkowania
str. 41
9.4.1. Definicja podatnika podatku od towarów i usług
str. 41
9.4.2. Organy władzy publicznej
str. 46
9.4.3. Podmioty zagraniczne. Przedstawiciel podatkowy
str. 47
9.4.4. Szczególne kategorie podatników VAT
str. 48
9.4.5. Zwolnienia podmiotowe
str. 49
9.5. Przedmiot opodatkowania. Zagadnienia ogólne
str. 52
9.5.1. Definicja przedmiotu opodatkowania
str. 52
9.5.2. Klasyfikacja czynności opodatkowanych
str. 53
9.5.3. Ważność i legalność czynności opodatkowanych. Czynności extra commercium
str. 55
9.6. Dostawa towarów
str. 57
9.6.1. Definicja towaru
str. 57
9.6.2. Dostawa towarów - definicja
str. 59
9.6.3. Przymusowe przeniesienie własności w zamian za odszkodowanie
str. 61
9.6.4. Leasing
str. 62
9.6.5. Komis
str. 65
9.6.6. Prawa rzeczowe ustanawiane przez spółdzielnie mieszkaniowe
str. 65
9.6.7. Nieodpłatne przekazanie towarów
str. 66
9.6.8. Nabycie towarów od podmiotu zagranicznego
str. 69
9.6.9. Towary pozostałe po zakończeniu działalności
str. 69
9.6.10. Miejsce dostawy towarów
str. 70
9.6.10.1. Towary wysyłane lub transportowane
str. 70
9.6.10.2. Towary montowane lub instalowane
str. 71
9.6.10.3. Dostawa bez wysyłki i transportu
str. 71
9.6.10.4. Dostawa dla pasażerów statków i samolotów
str. 71
9.6.10.5. Dostawa seryjna (łańcuchowa)
str. 72
9.6.10.6. Dostawa gazu i energii elektrycznej
str. 72
9.6.10.7. Sprzedaż wysyłkowa
str. 73
9.6.11. Zwolnienia przedmiotowe w zakresie dostawy towarów
str. 75
9.6.12. Przekazanie towarów wyłączone od VAT - dostawa przedsiębiorstwa
str. 78
9.7. Świadczenie usług
str. 81
9.7.1. Definicja świadczenia usług
str. 81
9.7.2. Nieodpłatne świadczenie usług
str. 86
9.7.3. Import usług
str. 87
9.7.4. Miejsce świadczenia usług
str. 88
9.7.4.1. Zasada: siedziba usługodawcy
str. 88
9.7.4.2. Usługi wykonane w miejscu ich faktycznego świadczenia
str. 88
9.7.4.3. Usługi związane z nieruchomościami
str. 89
9.7.4.4. Usługi transportowe
str. 89
9.7.4.5. Usługi niematerialne
str. 91
9.7.5. Zwolnienia przedmiotowe w zakresie świadczenia usług
str. 93
9.7.6. Usługi wyłączone od VAT - gry losowe
str. 96
9.8. Eksport i import towarów
str. 97
9.9. Transakcje wewnątrzwspólnotowe
str. 100
9.9.1. Uwagi wstępne
str. 100
9.9.2. Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów
str. 101
9.9.2.1. Pojęcie
str. 101
9.9.2.2. Nabycie od podatnika VAT
str. 102
9.9.2.3. Sprowadzenie własnych towarów do kraju
str. 104
9.9.2.4. Nabycie nowych środków transportu
str. 105
9.9.2.5. Miejsce świadczenia przy wewnątrzwspólnotowym nabyciu towarów
str. 106
9.9.2.6. Zwolnienia w wewnątrzwspólnotowym nabyciu towarów
str. 107
9.9.3. Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów
str. 107
9.9.3.1. Pojęcie
str. 107
9.9.3.2. Dostawa towarów przez podatnika polskiego VAT
str. 109
9.9.3.3. Przemieszczenie własnych towarów z Polski do innego kraju członkowskiego przez podatnika polskiego VAT
str. 110
9.9.3.4. Dostawa nowych środków transportu
str. 110
9.9.3.5. Miejsce świadczenia przy wewnątrzwspólnotowej dostawie towarów
str. 111
9.9.4. Transakcje trójstronne
str. 111
9.9.4.1. Wewnątrzwspólnotowa transakcja seryjna
str. 111
9.9.4.2. Wewnątrzwspólnotowa transakcja trójstronna - procedura uproszczona
str. 115
9.9.4.3. Skutki wewnątrzwspólnotowej transakcji trójstronnej dla jej uczestników
str. 116
9.10. Moment powstania obowiązku podatkowego
str. 121
9.11. Podstawa opodatkowania
str. 127
9.11.1. Uwagi ogólne
str. 127
9.11.2. Dotacje
str. 130
9.11.3. Zaliczki
str. 132
9.11.4. Rabaty, zwroty zapłaty i towarów
str. 133
9.11.5. Dostawa budynków lub budowli trwale związanych z gruntem
str. 134
9.11.6. Czynności bez określenia ceny, z ceną określoną w naturze oraz czynności nieodpłatne
str. 134
9.11.7. Import towarów
str. 135
9.11.8. Pośrednictwo
str. 135
9.11.9. Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów
str. 136
9.11.10. Powiązania
str. 136
9.12. Stawki podatku
str. 136
9.13. Odliczenie i zwrot podatku naliczonego
str. 140
9.13.1. Ogólne zasady obniżenia podatku należnego o podatek naliczony
str. 140
9.13.2. Prawo do odliczenia związane z czynnościami nieopodatkowanymi
str. 143
9.13.3. Nabycie prawa do odliczenia podatku naliczonego
str. 145
9.13.4. Zwrot podatku
str. 150
9.13.5. Częściowe odliczenie. Korekta podatku naliczonego
str. 154
9.13.6. Wykluczenie możliwości odliczenia podatku naliczonego
str. 162
9.13.7. Pomniejszanie podatku w związku z nieściągalnością wierzytelności
str. 168
9.14. Obowiązki formalne podatników VAT
str. 168
9.14.1. Rejestracja
str. 168
9.14.2. Faktury VAT
str. 170
9.14.3. Ewidencje, deklaracje, informacje podsumowujące
str. 171
9.15. Dodatkowe zobowiązanie podatkowe
str. 172
9.16. Szczególne zasady opodatkowania (wybór)
str. 174
9.16.1. Mali podatnicy
str. 174
9.16.2. Rolnicy ryczałtowi
str. 175
9.16.3. Usługi turystyczne
str. 176
9.16.4. Towary używane, dzieła sztuki, przedmioty kolekcjonerskie i antyki
str. 178
9.16.5. Złoto inwestycyjne
str. 179
Literatura
str. 180

Rozdział X
Opodatkowanie obrotu podatkiem akcyzowym
str. 181

10.1. Regulacja podatku akcyzowego
str. 181
10.2. Podmiot i przedmiot opodatkowania
str. 184
10.3. Moment powstania obowiązku podatkowego
str. 191
10.4. Podstawa opodatkowania
str. 195
10.5. Stawki podatku
str. 197
10.6. Zasady rozliczania i terminy płatności
str. 198
10.7. Obrót wyrobami akcyzowymi zharmonizowanymi
str. 200
10.7.1. Procedura zawieszenia poboru akcyzy
str. 200
10.7.2. Zawieszenie poboru akcyzy w składzie podatkowym
str. 206
10.7.3. Zawieszenie poboru akcyzy u zarejestrowanego handlowca
str. 215
10.7.4. Zawieszenie poboru akcyzy u niezarejestrowanego handlowca
str. 217
10.7.5. Przemieszczenie wyrobów akcyzowych zharmonizowanych z zapłaconą akcyzą
str. 219
10.7.5.1. Przemieszczenie wyrobów pomiędzy podmiotami profesjonalnymi
str. 220
10.7.5.2. Przemieszczenie wyrobów pomiędzy podmiotem profesjonalnym a konsumentem
str. 223
10.8. Obrót wyrobami akcyzowymi niezharmonizowanymi
str. 226
10.8.1. Zagadnienia ogólne
str. 226
10.8.2. Obrót samochodami osobowymi
str. 228
10.9. Kontrola nad wytwarzaniem, obrotem i importem wyrobów akcyzowych
str. 232
Literatura
str. 236

Rozdział XI
Pozostałe podatki
str. 237

11.1. Podatki obciążające posiadanie nieruchomości
str. 237
11.1.1. Podatek od nieruchomości
str. 237
11.1.2. Podatek rolny
str. 243
11.1.3. Podatek leśny
str. 248
11.1.4. Koncepcja podatku katastralnego (ad valorem)
str. 249
11.2. Pozostałe podatki obciążające posiadanie rzeczy - podatek od środków transportowych
str. 250
11.3. Podatki od obrotu majątkowego
str. 252
11.3.1. Podatek od czynności cywilnoprawnych
str. 252
11.3.2. Opłata skarbowa
str. 262
11.4. Podatek od gier
str. 263

Literatura
str. 264

Bibliografia
str. 267

Skorowidz rzeczowy
str. 277